Любой банковский продукт, как и банковская карта, при ее выпуске, доставки от производителя до банка, оформлении сопутствующих документов и непосредственно выдачи клиенту несет определенные затраты для коммерческого банка. В конечном итоге после выдачи карты и ее активации клиент совершает различные операции по зарплатной карте – снятие наличных, покупка товаров, оплата услуг, погашение кредитов и др. Соответственно банк-эмитент данной карты получает определенный доход. Каждая кредитная организация, являющаяся эмитентом пластиковой карты, заинтересована в получении прибыли и от операций с банковскими картами, т.е. в превышении доходов над расходами.

У КФ ОАО » существует определенная методика расчета эффективности операций с банковскими зарплатными картами. В течение прохождения преддипломной практики мы изучили и усовершенствовали данную методику.

Алгоритм оценки эффективности зарплатного проекта сводится к нахождению значения показателя эффективности одного зарплатного проекта (CIR). Если он соответствует нормативному значению или превышает его, то нужно рассчитать еще один показатель – прибыльность бизнеса банка (NIM). Данный коэффициент покажет выгодно ли банку заниматься такими зарплатными проектами, развивать их в дальнейшем или нужно отказаться от них. Более подробно алгоритм представлен на схеме. (рис. 1).

Для примера берется предприятие, где планируется, что банковскими зарплатными картами будут пользоваться 100 работников. Здесь рассматривается карты Международной платежной системы Visa International – Visa Electron. Стоимость выдачи данной карты для банка составляет 30 руб. на одного человека.

Весь расчет складывается из нескольких блоков:

1. Блок зарплатного проекта

2. Блок пассивы

3. Блок активы

4. Сервис-пакеты

5. Результаты расчета (объем бизнеса, куда входит и зарплатные проекты, доходность бизнеса и эффективность зарплатного проекта).

Блок зарплатного проекта.

Для того, чтобы рассчитать доходы от выдачи карт Visa Electron сотрудникам предприятия, необходимо воспользоваться табл. 1.

Доходы от выдачи карт Visa Electron сотрудникам предприятия = (Количество карт всего – Количество бесплатных карт) * Стоимость выдачи карты = (100 – 3)*30 = 2910 руб.

Также необходимо рассчитать доходы от комиссии за зачисление средств на заработную плату. Такие доходы рассчитываются как сумма за каждый месяц в расчета за год.

Ежемесячный доход от комиссии за зачисление зарплаты = % за зачисление/ снятие средств * ФОТ руб. в месяц = 0,20% * 1000000 = 2000 руб.

Соответственно, годовой доход от комиссии за зачисление средств на заработную плату составит = 2000*12 = 24000 руб.

Доходы от выдачи карт для банка это разовый доход от одного зарплатного проекта с одним предприятием.